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一、固定資產(chǎn)管理規(guī)定
1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上單位價值在500元以上的房屋，建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具等。
2、單位固定資產(chǎn)的購置，先由使用部門提出申請，經(jīng)院長審核后,提交總務(wù)處，總務(wù)處匯總報請董事長批準(zhǔn)后購置。
3、固定資產(chǎn)入賬時必須根據(jù)合法的單據(jù)。單據(jù)簽字齊全（由經(jīng)辦人、使用部門、總務(wù)處、院領(lǐng)導(dǎo)、董事長分別簽字）方可入賬，并指定財(cái)產(chǎn)專管人員（實(shí)物保管員）。
4、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提，參照國家事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、固定資產(chǎn)采用定期實(shí)地盤點(diǎn)方法，每年十二月份盤點(diǎn)一次，人員由后勤部門、財(cái)會部門、財(cái)產(chǎn)專管人員等組成。對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符等問題，應(yīng)查明原因，由后勤部門寫出書面報告，報學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
二、借還款規(guī)定
(一)借款
1、職工因公出差、采購物品借款應(yīng)提出書面報告,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)，要填寫一式三聯(lián)的“借款單”，并注明還款日期，經(jīng)院長或分管院長簽字后方可辦理借款。
2、借款人必須在規(guī)定時間內(nèi)還款，還款時間一般應(yīng)在購物或出差回來后一周內(nèi)，如有特殊情況可到財(cái)會部門說明原因，否則從借款人的工資中扣還，當(dāng)月工資不足扣還的，從下月工資中繼續(xù)扣還，直到還完為止。
3、教職工不得因私事從學(xué)院借款。
4、嚴(yán)格借還款手續(xù)，認(rèn)賬不認(rèn)人。
5、借款人或出納員如違反規(guī)定，視情節(jié)輕重，給予批評教育或其他處理。
(二) 票據(jù)報銷
1、報銷人所提供的票據(jù)必須內(nèi)容齊全，即發(fā)票上的單位名稱、日期、項(xiàng)目內(nèi)容、品名、數(shù)量、單價、金額大小寫等要一致，必須用復(fù)寫紙?zhí)讓懀坏猛坎痢⑼谘a(bǔ)、修改。
2、發(fā)票應(yīng)根據(jù)不同類別,分別具備稅務(wù)監(jiān)制章、行政事業(yè)票據(jù)專用章、財(cái)務(wù)專用章或現(xiàn)金收訖章。
3、支付個人勞務(wù)費(fèi)酬金及加工費(fèi)，一律付款憑證，按其內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額由收款人填列并蓋有私人章或手印方可有效。對各類不符合規(guī)定的白條一律不予報銷。
4、學(xué)院內(nèi)部支付臨時工工資，必須填寫“臨時工工資報銷憑單”，并寫明用工天數(shù)及日工資額，由臨時工個人簽收方有效。
5、如工作特殊需要,向自然人購買物品時，需由對方開具收款條并簽字，注明物品名稱、數(shù)量、單價、金額，且有經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人簽字，經(jīng)院長審批后方準(zhǔn)報銷。
6、辦理報銷手續(xù)時要出具合法的票據(jù)，用款單位、單位負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收或證明人、經(jīng)手人要簽字，最后經(jīng)院長審批簽字后方可報銷。
三、差旅費(fèi)管理規(guī)定
根據(jù)上級有關(guān)差旅費(fèi)管理規(guī)定及開支標(biāo)準(zhǔn)，本著勤儉節(jié)約的原則, 結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
1、教職工出差必須到總務(wù)處領(lǐng)取《出差申請表》，按要求填寫后由本單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，再填寫《出差借款單》之后，一并報院長審批。
2、出差外市的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等實(shí)行定額包干制，采取超支不補(bǔ)、節(jié)約歸己的辦法。具體標(biāo)準(zhǔn)見表1。
3、同性二人以上(含二人)共同出差時，按表1標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷；到親友或回家住宿者，按上表標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷。
4、出差人員乘坐的交通工具按表1 規(guī)定執(zhí)行。中層領(lǐng)導(dǎo)及其他人員，在特殊或緊急情況下經(jīng)院長批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉)。
5、市內(nèi)出差原則上當(dāng)日返回，每天交通費(fèi)及伙食補(bǔ)助費(fèi)20元包干，無住宿費(fèi)。若遇特殊情況確需住宿時，需經(jīng)院長批準(zhǔn)。
6、出差參加會議者(含市內(nèi))，按會議要求據(jù)實(shí)報銷。
7、出差期間如發(fā)生其他特別費(fèi)用(如運(yùn)輸費(fèi)、郵寄費(fèi)等)須經(jīng)院長審批后方可報銷。
8、出差人員返回學(xué)院一周內(nèi)必須報銷清賬。
9、報銷時須附出差申請表，填寫報銷單，將各種票據(jù)粘貼后報院長審批。
10、報銷時必須出據(jù)有效票據(jù), 若無住宿發(fā)票則視為回家住宿，不予報銷住宿費(fèi)。
11、對弄虛作假，虛開發(fā)票者，一旦查實(shí)將給與當(dāng)事人按發(fā)票額200%予以處罰，并通報全院。
12、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格審核票據(jù)，對不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)有權(quán)拒絕報銷。
表1? 外埠出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
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????? 地區(qū) 職務(wù) |
北京、上海、經(jīng)濟(jì)特區(qū) |
省會城市 |
地級市、縣 |
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院長 |
240元/天 |
200元/天 |
160元/天 |
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副院長 |
200元/天 |
160元/天 |
130元/天 |
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中層領(lǐng)導(dǎo) |
160元/天 |
130元/天 |
110元/天 |
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其他人員 |
120元/天 |
100元/天 |
80元/天 |
?
?
表2. 乘坐交通工具規(guī)定
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?? 交通工具 職務(wù)?? |
飛機(jī) |
火車 |
輪船 |
長途大巴 |
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院級領(lǐng)導(dǎo) |
經(jīng)濟(jì)艙 |
硬臥 |
三等艙 |
據(jù)實(shí)報銷 |
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中層領(lǐng)導(dǎo)及其他人員 |
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硬臥 |
三等艙 |
據(jù)實(shí)報銷 |
?
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是為滿足業(yè)務(wù)活動的合理需要而在規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實(shí)列支的項(xiàng)目。
2、本著“必須”、“合理”、“節(jié)約”的原則安排招待，切勿亂開口子，鋪張浪費(fèi)。
3、接待由辦公室統(tǒng)一安排，并填寫“接待申批單”，填報來客單位、人數(shù)、陪餐人數(shù)、招待地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)，報董事長、院長簽批。
4、采取三定辦法：即定點(diǎn)、定員、定標(biāo)準(zhǔn)。盡量在院內(nèi)用餐，以節(jié)約開支。
5、嚴(yán)格報銷制度，發(fā)票必須由經(jīng)辦人、院長簽字后報銷。
五、支票管理規(guī)定
1.凡在支票金額范圍內(nèi)，能用支票的盡量使用支票。支票和單位印鑒分開保管。
2.支票的使用
①支票要用碳素筆填寫，字跡清楚、收款人、日期、用途或金額必須填寫齊全，并加蓋預(yù)留銀行印鑒，如因錯填或漏填，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。
②不準(zhǔn)簽發(fā)空白、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
③使用支票必須由使用人親自領(lǐng)取，不許代領(lǐng)。
④領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人必須在“支票登記簿”上簽字，（支票登記簿上應(yīng)有日期、收款單位、用途、支票號碼等）。
⑤作廢的支票由簽發(fā)支票人員加蓋“作廢”字樣，另作保存。
六、現(xiàn)金管理規(guī)定
1、根據(jù)業(yè)務(wù)活動的需要，在不能使用支票的情況下，方可用現(xiàn)金支付，但也要嚴(yán)格控制。
2、對現(xiàn)金的提、存、要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，提存現(xiàn)金及時存入保險柜，入柜金額在1萬元以上應(yīng)通知保衛(wèi)處采取措施，次日及時送交銀行。
3、不得用留條抵庫，不得私借現(xiàn)金。因公借款要由借款人填寫一式三聯(lián)的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，憑借款單到財(cái)會部門辦理。
4、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)和審核制度。支付現(xiàn)金要審查原始憑證是否合法，領(lǐng)導(dǎo)人和經(jīng)辦人簽字是否齊全，有無涂改、偽造現(xiàn)象，大小寫金額是否相等，經(jīng)確認(rèn)無誤后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣。
5、出納員必須嚴(yán)格庫存限額。
6、出納人員不得兼管記賬檔案，不得兼記債權(quán)、債務(wù)、損益等類賬薄。
7、出納員應(yīng)逐日登記現(xiàn)金日記賬，保證賬實(shí)相符，財(cái)會主管人員應(yīng)對庫存現(xiàn)金經(jīng)常進(jìn)行檢查，如出現(xiàn)長短情況，則“長款充公、短款自負(fù)”。
8、使用現(xiàn)金的范圍
① 職工工資、津貼；
② 個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)、講課費(fèi)和其他工作報酬；
③ 根據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；
④ 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
⑤ 向個人購買產(chǎn)品和物資的價款；
⑥ 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
⑦ 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
⑧ 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
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